公司理财

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1.2.1公司理财的含义 公司理财或称财务管理是根据资金运动规律，遵照国家法律政策，对企 业生产经营过程资金的筹集、使用和分配，进行预测决策、计划控制、核算 和分析，提高资金运用效果，实现资本保值增值的管理工作。 公司理财的实质是利用价值形式对企业经营活动进行的综合管理。 公司理财具有动态特点，理财是围绕资金运动而开展的，它贯穿于企业 生产经营全过程。市场经济是经济关系货币化的经济。资金运动概念是在市 场经济条件下，对企业经营过程的一般的和本质的抽象，通过资金运动可以 全面反映企业再生产运行过程。资金运动是动态的，随着客观环境的变化， 资金运动的形式和状况都会随之变化，这就决定了以资金管理为中心的企业 理财活动是一个以科学理论与方法为指导的动态管理系统。对动态系统的管 理体现了管理的二重性，即科学性和艺术性，所以公司理财既是科学也是艺 术。 公司理财还具有综合性的特点，企业理财是围绕资金运动而展开，而资 金运动具有综合性，它可以把企业生产经营的主要过程和主要方面全面系统 的反映出来。这样资金运动就自然而然地成为企业主要过程和主要方面的综 合表现。随着市场经济的发展，企业面临的环境变得复杂化，同时随着企业 自身的发展，企业从事的业务和管理工作也变得复杂化。而在市场经济条件 下处理好企业管理问题，靠单一的某个方面的管理是不够的，必须有一套系 统的综合性的管理方法进行通盘考虑，统筹管理，而财务管理恰好是一种综 合性的管理，所以在现代企业管理中，财务管理的地位提得较高。有这样一 种说法，企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心。资金管 理的核心应该是资金运用的管理，而资金管理的关键是决策。所以抓住财务 管理，就抓住了管理的“牛鼻子”。（P4-5）