会计综合实训(第2版高职高专财务会计类专业精品规划教材)

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模块3日常经济业务处理 学习情境3.1缴纳税款、日常费用核算 业务1： 1月4日，签发现金支票从工行提取现金 ，原始凭证参见附录单据11。 业务2： 1月5日，计提本月固定资产折旧，原始 凭证参见附录单据41。 业务3： 1月5日，魏刚出差借款，原始凭证参见 附录单据12。 业务4： 1月5日，报销刘超差旅费，原始凭证参 见附录单据13； 单据31~单据33； 单据42 。 业务5： 1月5日，申报缴纳增值税，原始凭证参 见附录单据14。 业务6： 1月5日，申报缴纳城建税、教育费附加 、地方教育费附加，原始凭证参见附录单据15。 业务7： 1月6日，签发现金支票为公司管理用车 购买汽油，原始凭证参见附录单据16； 单据34、 单据35； 单据43。 业务8： 1月6日，用银行存款支付水费，原始凭 证参见附录单据17； 单据36、单据37。 业务9： 1月6日，用银行存款支付电费，原始凭 证参见附录单据18； 单据38、单据39。 业务10： 1月7日，用银行存款支付餐费，原始 凭证参见附录单据19； 单据310； 单据44。 业务11： 1月7日，用银行存款支付广告费，原 始凭证参见附录单据110； 单据311、单据312 ； 单据45。 业务12： 1月8日，到工行申请办理银行汇票， 持票前往杭州购买原材料，原始凭证参见附录单据 111~单据114。 业务13： 1月8日，收到莱芜市污水处理厂汇来 款项，原始凭证参见附录单据115。 业务14： 1月9日，签发转账支票支付石门市机 械厂的采购款，原始凭证参见附录单据116。 业务15： 1月9日，用现金购买办公用品打印纸 ，原始凭证参见附录单据117； 单据313、单据3 14； 单据46。 业务16： 1月9日，签发转账支票发放上月工资 ，原始凭证参见附录单据118。 【工作任务】 （1） 针对业务1~业务16，采用手工方式进行会计 处理。 ① 会计主管审核原始凭证。 ② 总账会计填制记账凭证，交由主管审核后登记 除日记账之外的其他账簿。 ③ 出纳登记库存现金日记账和银行存款日记账。 （2） 针对业务1~业务16，采用电算化方式进行会 计处理。 ① 总账会计填制记账凭证。 ② 会计主管审核记账凭证。