外汇交易实务(高职高专金融保险专业实用教材)

作者简介

杨向荣：首都经济贸易大学硕士研究生毕业，北京市**金融学会理事、北京金融学会会员，长期从事高等学历和高等职业教育，教学经验丰富。主要承担商业银行信贷业务、商业银行综合柜员业务、外汇交易实务、证券投资分析、**金融等多门课程的教学工作。出版《**金融实务》机械工业出版社2006、《证券投资分析》电子出版社2009、《银行产品》中国人民大学出版社2011，教材多本。 周伟：北京市朝阳区职工大学教师，金融经济师，讲授课程：金融营销、商务谈判、金融职业礼仪、外汇交易实务、**贸易实务，参编《市场营销》《沟通与谈判》、副主编《货币银行学》、主编《金融理财》（清华大学出版社）。 朱静：对外经济贸易大学研究生毕业、硕士，北京财贸职业学院任教，讲授课程：金融营销、商业银行柜台业务、商业银行综合柜员岗位实训、外汇交易实务等，出版著作：《金融企业会计》2012年3月、电子工业出版社，《商业银行教程—理论与实训》、2008年8月、复旦大学出版社。

内容简介

**节交易的对象——外汇 一、 什么是外汇 从形态上讲，外汇(Foreign Exchange)的概念可从两个方面来理解，即动态的外汇和静态的外汇。 (一) 动态的外汇 由于各国都有自己独立的货币制度和货币，一国货币不能在另一国流通，从而国与国的债权和债务在清偿时，需要进行本**的兑换。 动态的外汇是“**汇兑”的简称，就是把一个**的货币兑换成另一个**的货币，以清偿**债权债务的一种专门性的活动。 比如，英国某进出口公司从美国进口一批机器设备，双方约定用美元支付，而英方公司只有英镑存款，为了解决支付问题，该公司用英镑向伦敦银行购买相应金额的美元汇票，然后寄给美国出口商； 美国出口商收到汇票后，即可向当地纽约银行兑取美元。这个过程就是**汇兑(见图11)，也就是外汇*原始的概念。 图11**汇兑 (二) 静态的外汇 随着世界经济的发展，**经济活动*益活跃，**汇兑业务也越来越广泛，慢慢地“**汇兑”由一个动态的概念演变为**汇兑过程中**支付手段这样一个静态概念，从而形成了目前外汇的一般静态定义，即以**表示的、为各国普遍接*的、可用于清偿**债权债务的金融资产和支付手段。 作为**支付手段的外汇必须具备3个要素： **性、自由兑换性和可偿性。我们可以从下述三个方面进一步理解。 (1) 外汇必须是以**计价或表示的各种金融资产。也就是说，用本国货币计价或表示的金融资产不能视为外汇。以美元为例，美元为**支付中常用的货币，但对美国人来说，凡是用美元对外进行的收付活动都不算是动用了外汇。而只有对美国以外的人来说，美元才算是外汇。 (2) 外汇必须具有充分的可兑换性(Convertibility)。一般来说，只有能自由兑换成其他**的货币，同时能不*限制地存入该国商业银行的普通账户才算作外汇。例如，美元可以自由兑换成*元、英镑、欧元等其他货币，因而美元对其他**的人来说是一种外汇； 而我国人民币现在还不能自由兑换成其他种类的货币，所以人民币对其他**的人来说尽管也是一种**，却不能称作外汇。 想一想朝鲜元现钞为什么不是外汇？ (3) 外汇必须在**上能够被普遍接*。空头支票、拒付的汇票等均不能视为外汇，否则**汇兑的过程就无法进行，同时，在多边结算制度下，在**上得不到偿还的债权显然不能用作本国对第三国债务的清偿。 以上对于外汇的理解主要是从狭义的角度来分析，即狭义外汇是指在国外的银行存款以及索取这些存款的**票据与**凭证，如汇票、本票、支票等。相对而言，广义的外汇是指**货币基金组织和各国外汇管理法令中的外汇。 **货币基金组织对外汇的定义为： “外汇是货币行政当局以银行存款、***库券、长短期**证券等形式所持有的**收支逆差时可以使用的债权。” 我国于2008年8月1*修订了《中华人民共和国外汇管理条例》，该条例第三条对外汇的定义也采用静态的含义。我国的外汇是指以**表示的可以用作**清偿的支付手段和资产，具体包括以下5项内容。 (1) 外国货币，包括纸币、铸币。 (2) **支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等。 (3) **有价证券，包括债券、股票等。 (4) 特别**权。 (5) 其他外汇资产。 阅读拓展 东兴试验区内实行人民币与越南盾贸易项下自由兑换 近*，**外汇管理局批准同意在广西东兴重点开发开放试验区开展个人人民币与越南盾兑换特许业务试点，即贸易项下人民币与越南盾自由兑换。这意味着在试验区内实现了四大突破： 一是突破客户范围限制，兑换范围从个人扩大到个人和注册地在防城港市东兴**重点开发开放试验区的境内企业、个体工商户； 二是突破业务范围限制，特许机构业务范围从个人零星小额现钞兑换扩大到具有真实交易背景的经常项下人民币与越南盾现钞和现汇兑换业务； 三是突破兑换额度限制，兑换业务不*个人结售汇年度5万美元和单*累计5000美元额度限制； 四是突破备付金账户开立限制，经批准特许机构可根据需要在中越两国边境银行开立人民币和越南盾账户办理兑换业务。 资料来源： 新华网，20140614. 二、 交易中的外汇 外汇的种类很多，大部分**都有自己的货币，但外汇交易中所涉及的货币品种却是有限的。进行外汇交易的货币是**上可兑换的货币。 (一) 外汇交易中的主要货币名称及符号(见表11) 表11外汇交易中的主要货币名称及符号 **或地区 (Country or District)货币名称 (Currency) ISO货币符号 (ISO Codes) 字母代码 (Alphabetic)数字代码 (Numeric） 惯用缩写 (Abbreviation) China(中国)Renminbi Yuan(人民币元)CNY156￥ Hong Kong(中国香港) Hong Kong Dollar(港币) HKD344HK$ Japan(*本)Yen(*元)JPY392Yen Singapore(新加坡)Singapore Dollar(新加坡元)SGD702S$ European Union(欧盟) Euro(欧元) EUR978ε United Kingdom(英国) Pound Sterling(英镑) GBP826￡ Switzerland(瑞士) Swiss Franc(瑞士法郎) CHF756SFr United States(美国) U.S.Dollar(美元) USD840US$ Canada(加拿大) Canadian Dollar(加拿大元) CAD124Can$ Australia(澳大利亚) Australian Dollar(澳大利亚元) AUD036A$ 资料来源： **标准化组织4217标准2001版： 货币和资金表示代码. (二) 主要货币和次要货币 在外汇交易中，交易*频繁的货币叫作主要货币，按照交易额排序分别是美元、欧元、*元、英镑、瑞士法郎、加拿大元和澳大利亚元等。其余的交易货币都被称为次要货币，如新西兰元、南非兰特和新加坡元是经常交易的次要货币。由于**市场上的交易合同量在不断变化，其他次要货币的交易频率就很难确定了。 (三) 现钞和现汇 现钞主要是指由境外携入或个人持有的可自由兑换的外国货币，简单地说，就是指个人所持有的外国钞票，如美元、*元、英镑等。现汇是指由国外汇入或由境外携入、寄入的**票据和凭证，在*常生活中我们能够经常接触到的主要有境外汇款和旅行支票等。 由于人民币是我国的法定货币，**现钞在我国境内不能作为支付手段，只有在境外才能成为流通货币，银行在使用中需要支付包装、运输、保险等费用，而现汇作为账面上的外汇，它的转移出境只需要进行账面上的划拨就可以了。因此，在银行公布的外汇牌价中，现钞与现汇并不等值，现钞的买入价要低于现汇的买入价。 想一想现钞和现汇的区别有哪些？ 本书系统介绍了外汇交易的基本理论和*作方法。本书的出版不仅有力配合了高职外汇交易教学创新和教材*新，也体现了高职办学育人注重职业性、实践性、应用性特色，既满足了社会需求、也起到了为**金融经济服务的作用。书稿内容较为实用，符合高职高专教学需求。系统讲述了外汇交易中的理论与实务内容，简明易懂。按照*****关于“加强职业教育、突出实践能力培养”的教学改革要求，突出实*性、注重实践技能培养和训练；本书的出版不仅有力配合了高职外汇交易教学创新和教材*新，也体现了高职办学育人注重职业性、实践性、应用性特色，既满足了社会需求、也起到了为**金融经济服务的作用。