案说合规

作者简介

赵坤，深圳广播电影电视集团栏目制片人、资深评论员、节目主持人。曾组织策划《法治现场》节目，对立法、执法、司法、法治社会建设进行普法专题报道，受到时任国家司法部副部长赵大程的认可和点赞。2020年至今，又策划推出《案说合规》节目，开展合规宣传教育，促进全社会及企业合规意识提升，推动深圳建设中国特色社会主义法治先行示范城市。2021年，被深圳市普法办公室授予“深圳市优秀普法志愿者”称号。 吴瑾，深圳广播电影电视集团多档法治节目记者、编导。2020年至今，参与制作国内首个以“合规”为主题的电视节目《案说合规》，以一个个生动的案例，向大众传递合规理念，展示深圳合规建设的成果和动态，面向社会和广大企业推广根植合规文化。结合政府合规、行业合规、企业合规、专项合规，进行更加深入的四位一体研究，于2022年考取了企业合规师中级证书，进一步提升了节目的质量和专业性。

内容简介

第一章 企业合规的基本价值 一、企业合规的概念 案例：湖南建工集团建设合规体系 湖南建工集团有限公司是一家位列中国五百强的大型国有企业，它参与了一起由世界银行资助的道路翻修项目竞标，在向世界银行贷款过程中虚构了一份获奖材料，结果被发现。这构成了世界银行严令禁止的腐败和欺诈两大违规行为之一， 世界银行立即对其进行制裁，并在六种制裁中选择了相对较轻的一种，即附解除条件的取消资格，先取消其参与由世界银行资助项目的招投标资格，然后要求其在三年之内重建合规计划。 该项制裁不仅给湖南建工集团带来了经济上的损失，还使企业的声誉受损，此后其参与非洲某国家的一项大型建筑工程项目招投标时，该国国会就以企业被世界银行列入黑名单、信誉不良为由提出反对。不仅如此，世界银行实行联带管辖制度，只要一家公司受罚，所有关联公司一律被处罚。 截至 2019 年，我国被世界银行处罚的母公司有44家，但是所有关联公司加 在一起达到700余家。世界银行还与欧洲复兴开发银行、非洲开发银行、亚洲开发银行和美洲开发银行签订协议，公司只要在其中任一银行被施加剥夺资格一年以上的处罚，就会被五家银行集体制裁。于是，湖南建工集团深刻认识到建设合规体系的重要性，并以此为契机，在世界银行首席合规官和世界银行指定的独立合规监督人的指导下，建立了得到世界银行认可的合规体系。 该合规体系特点主要有：在董事会下设立诚信合规委员会，法务总监兼任首席合规官，公司组建了法律与合规部，每个分支机构以及下属单位都设有法律与合规部，都配备合规负责人和合规专员。湖南建工集团在其合规体系中还引入了合规举报制度，实行24小时电话举报制度，企业内部员工和第三方均可举报违规行为。 我国企业在进行海外投资、并购、上市以及参与招投标的过程中，正面临着越来越多的合规风险。这种风险既与传统的经营风险和财务风险具有实质性的区别，又不同于一般意义上的法律风险，是因违规行为而可能遭受监管部门处罚和刑事处罚的风险，以及由此导致的一系列经济、声誉、资格、机会等可能发生的损失。对于中国企业而言，除了在反贿赂、反洗钱、出口管制、个人信息保护、反不正当竞争等领域可能遭受外国监管部门及刑事执法机关的调查和处罚，还有可能受到像世界银行这样的国际组织的制裁。而在应对上述监管调查、处罚和制裁的过程中，中国企业建立和实施一套有效的合规计划，是与监管部门达成和解、 说服国际组织解除制裁以及获得其他宽大处理的必要途径。湖南建工集团通过世界银行合规检查并被解除制裁的经验，是我国大型国有企业按照国际标准建立合规体系的尝试，也是成功说服国际组织解除制裁的一次努力，这样的教训和经验值得包括其他国有企业在内的中国企业吸取和学习。 观点探讨 1.概念界定 从字面上看，“合规”具有“合乎规定”的意思，在英文中的表述是 compliance。 实践中，“合规”有狭义和广义两种含义。狭义的“合规”主要指强化合规经营、反对商业腐败。广义的“合规”泛指组织机构及个人在行为上要遵守： 1）法规：遵守公司总部所在国和经营所在国的法律、法规及监管规定，包括国际通行规则和非国际通行规则等外部规定； 2）规制：遵守企业内部规章，包括企业价值观、商业行为准则及行业性规定、职业操守等； 3）规范：职业操守道德规范，如诚信守约等。 合规与法律相关，但二者有不同之处。法律是法无禁止即可为，但合规比合法标准要高，合法的事不一定合规。 2.企业合规的产生与发展 20世纪90年代，随着美苏冷战的结束，跨国公司纷纷将产业链在全球布局，加快国际化经营步伐。同时，在推动经济全球化的进程中，企业也面临着如何遵守不同国家和地区监管规则的挑战。其中，既有国际通行规则，也有非国际通行规则。实际上，合规风险加剧与经济全球化密切相关。公司从母国走向全球，就会面对不同的监管规则。 在构建全球价值链的过程中，美国最先发现了这一问题，早在1977年就出台了《反海外腐败法》。1991年，美国联邦量刑委员会颁布了《组织量刑指南》，其中针对企业犯罪的量刑规定是，如果企业设立了企业合规方案或者计划，那么在量刑时企业会因此被减轻处罚。由此，“企业合规”概念被写入法条，并逐渐被各国应用。 1997年，经济合作与发展组织出台法律将反海外腐败纳入监管。2000年，联合国出台全球契约十项原则，包括人权、劳工、环境等。2003年，联合国出台《联合国反腐败公约》；2005年，中国也加入其中。 2008年，西门子公司因违反《反海外腐败法》遭到美国政府调查，可能涉及百亿美元罚款。西门子新经营班子上台后，通过与政府沟通，最后减轻处罚到16亿美元，监管4年。西门子痛定思痛，花费巨额资金重建了合规体系，并由此建立了被美国执法当局称作“超一流”的合规管理体系。 此后，几个主要的发达国家也相继出台了相关法规，加强合规监管。例如，2011年英国《反贿赂法》生效；2016年，法国通过了《萨宾第二法案》。 总结来看，国际合规监管发展有两个趋势：一是越来越强调预防违规，关口前移。原来，合规监管重点关注的是违规查处，而英国《反贿赂法》规定，如果公司员工违规，要追查企业是否有相关预防员工违规的合规措施，如果没有，企业也要承担连带责任。法国《萨宾第二法案》进一步规定，只要发现公司管理体系不健全、无效，就可以处罚。二是合规监管要求越来越广泛，从最开始的反腐败、社会责任和环境责任的监管，发展到了反垄断及反不正当竞争、反洗钱、反恐怖融资、尊重维护人权、出口管制、知识产权规则、数据保护规则等。 根据国际合规监管形势，我国企业正面临以下合规风险：商业腐败、参与洗钱、项目舞弊、走私逃税、财务造假、出口管制、知识产权、数据保护、社会责任、国家安全等。 1.聚焦合规的基本价值、企业经营合规、注重权利保护合规、专项领域合规管理、行业企业合规建设5大板块，精选招投标管理合规、劳动用工合规、财务管理合规、数据安全合规管理、反电信网络诈骗合规等30个焦点问题，围绕49个真实案例，聚集企事业单位合规管理建设。 2.以案说法，数十位合规领域专家顾问提供权威解读。围绕案例给予具有可操作性的合规启示，为读者在合规建设管理的实际工作中提供参考与借鉴。 3.著名经济学家、联合国全球契约组织第十项原则专家组成员、商务部研究院跨国公司研究中心原主任王志乐作序。