企业数字化税务管理（新编21世纪高等职业教育精品教材·财政税务类）

作者简介

冯秀娟，中国财政科学研究院经济学博士，北京经济管理职业学院教授，中国财政科学研究院硕士生导师，北京市青年拔尖人才，北京市青年教学名师，北京市专业创新团队带头人，国际注册高级创新管理师（CIM），中国航天信息股份有限公司、中联集团、北京航天金税信息股份有限公司特聘财税专家，中国税收教育研究会、中国税收筹划研究会会员。多年专注财税领域改革研究，在《国际税收》《税务与经济》等全国中文核心期刊及省级以上期刊发表论文20余篇；由中国税务出版社出版《深化中国增值税制度改革研究》、《一案解析企业所得税纳税申报》《一案解析增值税纳税申报》等著作成果8项；担任国家职业教育“十三五”规划1+X证书教材《金税财务应用》（初级）（中级）（高级）副主编。吴迪，百望股份有限公司财税培训业务总经理。

内容简介

1. 系统整体架构 系统按照企业税务管理特点构建基础平台，充分考虑各税种管理的特点，提炼关键要素，支持各类涉税流程、规则功能的开发和应用，符合差异化诉求。
2. 税务基础管理平台功能设计
(1)税务主体信息管理。集中设置并管理各级纳税主体的基本信息和涉税基础信息， 是后续计税、核算、申报等纳税实务操作的主要机构维度。
(2)税务组织体系管理。匹配企业行政管理组织体系、财务核算组织体系，设置纳税 主体组织体系，同时支持汇总纳税等纳税主体特有的税务组织特征。
(3)税务基础参数管理。管理各税种主要参数，包括税种、税目、税率、特殊项目的 税务标准等。
(4)税务日历。实现对内外部关键税务事务时点的系统化管理，通过标注的关键时点 和管理期间等，应用到税金计提、纳税申报等各涉税流程。
3. 税种计税管理功能设计
总体上要支持各税种管理。完成数据采集、税金计算和申报表编制全流程管理，同步 实现对于税基和关键事项的日常管理。能够支持各类计税政策和申报表格式等变更的快速 配置，支持申报表的分版本管理。在系统对接采集数据的基础上，支持税务人员手工补充 或调整，数据的补充及变更轨迹在系统可查、可追溯，人员岗位的变更可保证工作的连续 性。具体到每个税种业务逻辑差异大，需要进行独立的功能设计安排。
4. 税务风险管理功能设计
各项业务工作转型线上之后，流程数据和业务数据得以集中和沉淀，构建起税务风险 管理的数据基础，规划税务风险管理的相关功能。建立税务风险管理的系统框架体系，实 现风险指标模型化管理，对风险事项和实现识别的结果能给予预警提示，能够全面检测系 统各项业务流程，控制执行过程风险，支持检查事项流程管理。
5. 管理分析功能设计
支持更直接的税务管理需求，一方面具备一些普遍的管理需求;另一方面企业的个性 化需求会更加突出。
(1)报表和统计分析。可扩展实现各类内部管理报表需求;实现各类纳税申报数据、 缴纳数据、计提数据等涉税数据的多维度统计与分析;灵活配置可视化展示报表;能够嵌 入数据分析模板，自动完成数据对比分析。
(2)税务知识管理。构建全面涉税法规和内部制度知识库，实现按业务专题进行知识 归集。构建内部咨询沟通平台，对内部涉税问题通过系统开展沟通反馈，记录相关问题咨 询反馈结果，支持相关人员查阅。