登陆科创板(科创企业上市指引与案例解析)

作者简介

朱英娴，风险投资人，超过十年丰富的国内外金融机构投资经验，对硬科技企业的风险投资、战略与资本运作具有丰富的理论与实务经验，清华大学和麻省理工学院工商管理硕士。;.;杜嘉诚，律师、会计师，清华大学经济管理学院会计学硕士。曾先后就职于银行、咨询、法律等行业机构，主要负责股权架构、股权激励、股改上市、并购重组等领域。现任东奥会计讲师、首席法务官研究院讲师。

内容简介

案例解读：赛诺医疗 赛诺医疗科学技术股份有限公司是一家根植于中国，面向全球市场，专注于高端介入医疗器械研发、生产、销售的国际化公司，初步建立了具有国际水平的研发、生产和运营体系，业务涵盖心血管、脑血管、结构性心脏病等介入治疗的重点领域。 上交所在第一轮反馈问题指出赛诺控股及发行人层面均经历多轮融资，且发行人历史上存在实物出资，无形资产出资等情形。赛诺控股2009年4月将现金出资变更为设备出资208.84万美元，2011年以专利使用权对赛诺医疗进行出资。赛诺控股补充说明历次实物及无形资产出资的情况，包括名称、来源、使用年限、价值情况、是否经过评估、评估结果是否合理公允、实物及无形资产的用途、是否为生产必需等，实际出资情况与验资报告是否存在差异，以专利使用权出资是否符合法律法规的规定。 1.关于发行人由现金出资变更为实物出资的原因 赛诺有限设立时赛诺控股于2007年8月6日签署的《赛诺医疗科学技术有限公司章程》中明确赛诺有限投资总额为2000万美元，注册资本为800万美元，出资方式为现金及设备，其中现金出资678.5万美元，占注册资本的84.81%，设备出资相当于121.5万美元，占注册资本的15.19%。赛诺有限的商务主管部门天津经济技术开发区管理委员会于2007年9月10日下发的《关于外商独资成立赛诺医疗科学技术有限公司的批复》（津开批（2007）486号）也确认赛诺有限设立时总投资2000万美元，注册资本800万美元，其中现金出资占84.81%，设备占15.19%。因在实际设备采购中，设备费用为142.4万欧元（合计208.84384万美元），上述设备由赛诺控股于2008年4月购置并于2008年10月完成报关手续经天津海关验货放行，故此，赛诺有限根据赛诺控股上述设备采购的实际情况相应变更了初始出资方式中设备和现金的金额、比例。2009年3月23日，赛诺控股作出股东决定以及赛诺有限召开2009年第一届一次董事会，公司设立时约定注册资本以678.5万美元现金以及121.5万美元设备出资，同意相应修改出资方式为现金出资591.15616万美元，设备出资20884384万美元，并相应修改了公司章程。天津经济技术开发区管理委员会于2009年4月2日下发《关于同意赛诺医疗科学技术有限公司增加经营范围等事项的批复》（津开批（2009）131号）同意赛诺有限变更出资方式为“注册资本800万美元，其中现金出资591.16万美元，占注册资本的73.89%，设备出资208.84万美元，占注册资本26.11%”，并同意赛诺有限2009年3月23日签署的《章程修正案》。 赛诺有限回复上述出资方式变更符合公司当时股东设备采购实际情况，并已依法履行内部决策流程、修改公司章程并取得商务主管部门的审批同意，完成了相应工商变更登记，符合相关法律法规的要求。 （1）引导科创企业登陆科创板，科创强国。 （2）本书首先对科创板创设使命与定位以及注册制改革做了介绍，然后对科创板发行上市审核要点做了详细解读和正反面案例评，最后对发行承销与交易机制改革亮点和持续监管重大制度改革做了解析。 （3）全书共解析近50个经典案例，以案例为佐证，从近30个方面，对申请登陆科创板的发行人进行指导，实用性非常强。除了分析成功登陆科创板的企业案例外，还对未能成功登陆科创板的案例进行了分析，总结各类发行人的经验教训，供读者参考。