工程经济学(第2版工程管理新坐标系列教材十二五普通高等教育本科规划教材)

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　　第1章 工程经济学概论
　　1.1 工程经济学的概念和发展
　　1.1.1 工程经济学的概念
　　工程泛指某项需要投入较大人力和物力的工作，如土木工程、水利工程、机械工程、化学工程、航天工程等。工程经济学（engineering economics）中的“工程”涵盖了一般概念中的工程（制作过程与方法）和技术（劳动的技能和技巧），不仅包括相应的生产工具、物资设备、生产的工艺过程或作业程序方法，同时也包括相应的劳动生产经验、知识和技巧。
　　工程经济学中的“经济”包括相应的社会经济体制（生产关系）、社会生产和再生产（物质资料的生产、交换、分配、消费的现象和过程）及社会资源的有效利用与节约。
　　工程经济学将工程中的技术与经济融合，运用经济理论和定量方法，研究工程中的投入与产出之间的关系问题。它是工程与经济的交叉学科，目前尚无统一的定义。其定义大致可归纳为以下三种基本观点。
　　（1）工程经济学是一门研究如何根据既定的活动目标，分析活动的代价及其对目标实现的贡献，并在此基础上设计、评价、选择，以最低的代价可靠地实现目标的最佳（满意）活动方案的学科。工程经济学的核心内容是一套工程经济分析的思想和方法，是人类提高工程经济活动效率的基本工具。
　　（2）工程经济学运用有条理的工程经济分析程序，运用数学建模技术，投入相关的工程知识，以工程项目为主体，以技术经济分析为核心，研究如何有效利用有限资源，并将其研究结果运用到那些包含两个或两个以上方案的决策中。
　　（3）工程经济学不仅要研究工程中技术或生产力方面产生的经济问题，还要通过工程项目把生产力和生产关系联系起来，研究工程项目中发生的人与人之间的关系，研究生产关系中的经济问题，使项目的实施能够满足或超出项目有关利害关系者对项目的要求。
　　总之，工程经济学是通过分析技术与经济之间的辩证统一关系来科学制定工程方案的学科。
　　因此，工程经济学可以说是以工程技术项目的方案为对象，研究如何有效地利用工程技术资源，对工程经济活动进行系统评价，科学地预见工程项目直接涉及的经济效果和由此引起的间接效果的科学，是经济学和工程科学技术之间的交叉边缘学科，它是现代科学技术和社会经济发展过程中，各学科互相渗透、互相促进、互动交叉，逐渐形成和发展起来的。
　　1.1.2 工程经济学的形成与发展
　　从1887年开始，工程经济学先后大致经历了形成、迅速发展和成熟三个主要的发展阶段，目前已经发展成为一门独立的应用广泛的综合性学科。
　　1. 工程经济学的形成
　　工程经济学的历史渊源可追溯到19世纪后半叶。在此之前，工程师一般只对工程的设计、建造和使用等方面的技术问题负责，很少考虑工程的经济问题。被公认的最早探索工程经济问题的学者是美国建筑工程师威灵顿（Arthur Mellen Wellington），他于1887年出版的《铁路布局的经济理论》（The Economic Theory of The Location of Railways）一书被认为是第一部工程经济学著作，该书开创性地论述了工程领域中的经济评价工作。威灵顿发现许多工程师在做铁路布局决策时很少考虑铁路工程所需要的投资和将来可能带来的经济收益，因而首次将成本分析方法应用于铁路最佳长度或路线曲率的选择中，并提出了工程利息的概念。他将工程经济学描述为“一门少花钱多办事的艺术”。
　　威灵顿的精辟见解被后来的工程经济学家所承袭，很多工程经济学家进一步做了大量的研究工作。1915年，美国斯坦福大学的菲什（John Charles Lounsbury Fish）教授出版的第一部直接以《工程经济学：基本原理》（Engineering Economics： First Principles）为名称的著作，系统地阐述了与债券市场相联系的工程投资模型，其分析内容包括投资、利率、初始费用与运营费用、商业组织与商业统计、估价与预测等。1920年，戈尔德曼（O. B. Goldman）教授出版的《财务工程学》（Financial Engineering），提到“工程师的最基本的责任是成本分析，以达到真正的经济性，即赢得最大可能数量的货币，获得最佳财务效益”。他提出了决定相对价值的复利模型。这样，人们就可以用复利法确定方案的比较价值，从而为工程经济学中许多经济分析原理的产生奠定基础。
　　1930年，美国工程经济学家格兰特（E.L.Grant）教授出版的《工程经济原理》（Principles of Engineering Economy），奠定了经典工程经济学的基础，该书历经半个多世纪，到1982年已经再版6次，是一本公认的工程经济学代表著作。格兰特教授不仅指出了古典工程经济学的局限性，而且以复利为基础讨论了投资决策的基本理论和方法，同时指出人的经验判断在投资决策中具有重要作用。格兰特对工程经济分析理论的重大贡献得到了社会的普遍认同，因此被誉为“工程经济学之父”。
　　2. 工程经济学的发展阶段
　　第二次世界大战结束之后，随着西方社会经济的逐渐复兴，工业投资项目急剧增加，人们面临资金短缺的问题，因此如何使有限的资金得 更有效的利用成为投资者与经营者普遍关心的问题。在这种背景下，受到凯恩斯主义经济理论的影响，工程经济学的研究内容从单纯的工程费用效益分析扩大到市场供求和投资分配方面，从而取得了重大进展。
　　1951年，乔尔？迪安（Joel Dean）教授出版的《管理经济学》开创了应用经济学新领域，计算现金流的现值方法逐渐应用到资本支出的分析上，在投资收益与风险分析上起了重要作用。更重大的转折发生于1961年，乔尔？迪安教授的《资本预算》一书，不仅发展了现金流量的贴现方法，而且开创了资本限额分配的现代分析方法。
　　1978年，布西（L. E. Bussey）出版的《工程项目的经济分析》全面系统地总结了工程项目的资金筹集、经济评价、优化决策以及项目的风险和不确定性分析等基本方法与理论。1982年，曾任世界生产力科学联盟主席的里格斯（J. L. Riggs）出版的《工程经济学》（Engineering Economics），系统阐述了货币的时间价值、货币管理、经济决策、风险与不确定性分析等工程经济学的基本内容，把工程经济学的学科水平向前推进了一大步。
　　随着数学和计算技术的发展，特别是运筹学、概率论和数理统计等方法的应用，以及系统工程、计量经济学、最优化技术的飞跃发展，工程经济学与相关学科的交流与发展逐步加强，这也给工程经济学研究增添了新的课题，其内容更加丰富，理论体系更为完善。随着科学技术的发展和人类社会的进步，工程经济学的研究方法还会不断创新，工程经济学的理论也会不断完善，以便满足人们对工程项目和技术方案进行科学决策的新要求。
　　3. 中国工程经济学的发展
　　20世纪50年代初期，中国在引进苏联156个项目的同时，将技术经济分析和论证的方法，以及“方案研究”“建设建议书”“技术经济分析”等类似可行性研究的方法广泛应用于计划工作、基本建设工作和企业管理中，并取得了较好的效果。这一时期的项目建设采用苏联的一套基本建设程序，在项目投资前期引入技术经济分析与论证的阶段，由于历史和内外部条件的限制，这些方法虽然比较简单和粗糙，且还没有形成系统的理论和方法，但在当时使项目投资决策有了依据，这些项目的投资都产生了较好的经济效益，为新中国成立初期中国工业发展打下了较好的基础。
　　1962年5月，国务院先后颁布了关于加强基本建设计划设计管理等内容的三项决定，在中国第二部科技发展规划中提出了“技术经济”的概念，并把技术经济视为与其他六大科学技术学科地位相当的学科。工程经济学获得了初步发展。但在“文革”时期，基本建设项目的前期工作没有得到重视，不少工程项目盲目追求项目建设速度，违背了基本建设程序，造成巨大的经济损失。
　　1978年改革开放以后，中国在《1978—1985年全国科学技术发展规划纲要》中，将技术经济和生产管理现代化理论和方法的研究列为108项重大研究课题之一。在1978年11月召开的全国技术经济和管理现代化科学规划工作会议上，通过了《技术经济和管理现代化理论方法的研究规划（1978—1985）》，并成立了中国技术经济研究会。1981年，国务院成立了技术经济研究中心。1983年，国家计划委员会要求重视投资前期工作，明确规定把项目可行性研究纳入基本建设程序。1984年，交通运输部组织编制了《运输船舶技术经济论证名词术语》的部颁标准（JT 0013—1985），其中已经出现了工程经济学的若干基本概念。1985年，中国政府决定对项目实行“先评估、后决策”的制度，规定建设项目，特别是大中型重点建设项目和限额以上技术改造项目，都必须经过有相应资格的咨询公司的评估。随着经济建设的发展，许多中央、省市主管部门和大中型企业相继成立了技术经济研究机构，一批国内成长起来的科技哲学和经济及管理学者加入技术经济学科队伍中，技术经济的研究队伍不断壮大，学科体系得以不断发展和完善。
　　20世纪90年代以来，随着中国建立社会主义市场经济体制目标的逐步确立，政府管理经济及配置经济资源的方式发生变化，国家投资体制改革进程加快，工程经济学的理论与方法普遍应用于各类建设项目的经济评价中，同时也推动了中国工程经济学学科的发展。目前，在项目投资决策分析、项目评估和管理中，工程经济学的原理和方法已经得到广泛应用。
　　1.2 工程技术与经济关系分析
　　1.2.1 工程技术与经济的关系
　　工程技术是在工业生产中实际应用的技术，即为了满足特定的社会需要，由具有专门知识和技能的人对物质材料、能量、信息等对象进行的研究、开发、设计、创造和使用具备特定功能的产品的活动过程，以及这种过程所使用和创造的各种手段、知识和方法的总和。
　　经济一词来源于希腊语，其具体含义随语境的不同而不同。经济的常见含义有社会生产关系的总和、社会物质资料的生产和再生产过程、国民经济的总称、管理社会稀缺资源的方式等。在工程建设领域，经济主要包括投资、成本、利息、利润等要素。
　　工程经济学是将工程技术与工程经济结合在一起的一门学科，它不同于 纯注重技术可行性的工程学，也不像一般经济学那样研究社会发展的一般经济规律，而是建立在工程技术与经济辩证统一关系之上的研究工程技术和经营活动中诸方案经济合理性的一门学问。
　　技术和经济在人类进行物质生产、交换活动中始终并存，是不可分割的两个方面。技术具有强烈的应用性和明显的经济目的性，没有应用价值和经济效益的技术是没有生命力的。而经济的发展必须依赖一定的技术手段，世界上不存在没有技术基础的经济发展，技术与经济的这种特性使它们之间有着紧密而不可分割的联系。
　　技术和经济是对立统一的辩证关系，二者相互促进，相互制约，共同发展。具体表现在以下几个方面。
　　（1）经济发展是技术发展的物质基础，经济是技术发展的起因和归宿。技术活动的最终目的是产生知识或科技成果，本质上是生产要素组合的投入产出过程，因此，任何新技术的开发，必须投入相应的人力、物力和财力才能保证其正常进行。只有投入了足够的经费，才有可能开发成功，否则新技术的开发将是一时的、缺乏后劲的，甚至是不可能的。据统计，从科学理论研究到技术开发再到产品研制和发展，其投资比值为1∶10∶100。可见，技术研发需要足够的资金支持，经济发展是技术进步的动力和方向，当国家经济落后或企业研发资金投入不足时，就难以支撑科技发展的需要，技术难以进步。另外，技术发展的目的是促进经济系统更快更有效率地运作，任何技术的产生和发展都取决于经济发展的需要。因此，经济是技术发展的起因和归宿。
　　（2）技术进步是推动经济发展，提高经济效益的重要条件和手段。技术的突破会对经济发展产生巨大的推动作用，经济的发展必须依靠一定的技术手段。纵观世界经济发展史与技术发展史，无论从