合规

作者简介

丁继华 北京新世纪跨国公司研究所原副所长，中国国际贸易促进委员会全国企业合规委员会专家，中国社会科学院投资经济系博士，华东政法大学司法学博士后。2009年以来，专注于跨国公司发展战略与责任理念，公司治理、风险与合规（GRC），企业合规管理体系规划与政府规制政策等领域的研究与咨询工作。承担国家部委及中外世界500强企业委托的研究课题40余项，撰写及主编《合规》等系列著作。 王志乐 现任北京新世纪跨国公司研究所所长，联合国全球契约组织第十项原则专家组成员。获国务院颁发的“国家有突出贡献专家”证书，享受国务院政府特殊津贴。 2001年以来，建立和丰富了全球公司和全球产业理论框架，论证了全球市场出现以来全球性企业和全球性产业发展的新形态，并据此论证了如何在对外开放中发挥全球公司的作用以及如何促进源于中国的全球公司发展，这一研究成果得到了政府高层领导的重视并且引起国内外企业的关注。 2009年以来，致力于中国企业合规管理研究，总结企业合规管理体系建设经验，撰写了一系列关于合规的论著，积极推动中国企业强化合规管理。

内容简介

上篇 一、强化合规管理，推动“一带一路”参与企业可持续发展 近年来，我国企业积极参与“一带一路”建设，取得了一定的成绩，但是一些企业也暴露出跨国经营经验不足、合规意识不强等问题。有的企业因为发生了违规问题，不仅给自身造成了损失，还给国家形象带来了负面影响。在当前国际国内强化企业合规经营的趋势下，推动我国企业在走向“一带一路”时，应促进企业建立合规管理体系，强化合规经营，才能实现可持续发展。 （一）强化合规管理对企业可持续发展具有重要意义 强化合规管理是“一带一路”参与企业应对跨境经营面临合规风险的重要手段，对企业境外持续稳健发展具有重要意义。 首先，强化合规管理有助于企业防范合规风险。合规风险是指企业因为未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规管理被看成现代企业一项核心的风险管理活动。2012—2016 年，中兴通讯股份有限公司（以下简称中兴通讯）把原产于美国的核心零部件通过出口贸易的形式卖到美国制裁的伊朗和朝鲜等国家，违反了美国的《出口管制条例》（EAR）。中兴通讯因为出口贸易的不合规，付出了沉痛的代价。为了与美国政府达成和解，中兴通讯支付 8.92 亿美元的罚款，同时缴纳 3 亿美元的保证金，并按照美国政府的要求，建立出口贸易合规管理体系，在未来 7年内不得有任何的出口贸易不合规行为。2018 年 4 月，美国商务部又对中兴通讯进行制裁。其理由是，中兴通讯不但没有对过去参与出口贸易的 35位人员给予处罚，反而给他们发放了奖金。在中美贸易摩擦背景下，不排除美国借制裁中兴通讯来打压中国政府。令人无可奈何的是，中兴通讯收到美国商务部再次制裁的通知后，就不得不立即在当天停止主营业务，当时就进入“休克”状态。2018 年 6 月，中兴通讯再次与美国政府达成和解。按照协议要求，缴纳 10 亿美元的罚款和 4 亿美元的保证金，并撤换董事会和管理层，由中兴通讯承担费用聘任向美国政府独立汇报的合规协调员，全面开展合规培训等。通过这一系列整改措施，中兴通讯得以继续经营，为此，付出了惨痛的代价。这个案例说明，强化合规管理可以化解合规风险。如果不合规，就可能会影响到企业的存亡。 其次，强化合规管理可以促进企业规范化发展。2016 年，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国务院国资委）选择了 5 家中央企业，开展合规管理建设试点工作。中国石油天然气集团有限公司（以下简称中石油）作为试点单位，以此为契机，深刻汲取了 2013 年部分领导干部严重违法违规案件的教训，推动合规管理，促进了企业规范化发展。中石油具体开展了以下四个方面的工作：一是推进组织协同。要求各层级员工参与合规管理，做到“时时、处处、事事、人人”合规。二是完善合规制度。2016 年，从集团层面修订了 52 项制度，废止了 183 项制度，所属企业新制定和修订了 4000 多项制度。三是保障合规运行。严格落实“三个不能用”政策，即对发现有违规问题的人员，坚决不能用；对履职中存在违规嫌疑的，在问题查清前，坚决不能用；对合规意识不强、合规管理不力的，无论是否出问题一律不用。此外，中石油还对企业主要领导依法合规经营进行考核。四是建设合规文化。通过抓住关键少数，进行合规培训与宣传等。中石油通过强化合规管理，促进了整个集团公司规范化发展。 最后，强化合规管理可以赢得国外政府的信任。2017 年，吉利收购了美国一家飞行汽车公司（terrafugia）。因为这是一家高科技公司，并购时要接受美国外资投资委员会和美国国防部的并购安全审查。这两个部门在审查时，问的第一个问题就是，吉利有没有首席合规官，有没有合规管理体系？针对这个问题，吉利公司首席合规官进行了肯定的回答。然后这两个部门又问了一系列与合规相关的问题，最后吉利顺利通过了并购审查程序。2018 年 2 月，吉利又收购了德国戴姆勒集团 9.69% 的股权。期间，德国政府、媒体舆论等都对吉利是否合规收购进行了质疑。最后，德国总理默克尔出面进行了回应。默克尔表示，德国对其贸易伙伴持开放的态度，从这个层面来看，吉利斥资 90 亿美元入股德国戴姆勒集团没有任何违规行为。通过德国总理默克尔的表态，让吉利顺利地实现了并购。为了合规地开展并购，在整个过程中，吉利论证了相当长的时间，并在多种方案中选择了一种最保守、耗时最长，也是最合规、风险最低的方案。 （二）“一带一路”参与企业面临的合规挑战 我国企业在参与“一带一路”沿线国家的投资经营过程中，由于沿线国家和地区的政治、法律、宗教、文化等存在较大差异，会面临各种不同的法律法规政策的规制。如果不能吃透当地的规则并开展行之有效的合规管理，企业就可能面临严峻的合规风险挑战。 第一，沿线复杂监管规则增加企业合规难度。从“一带一路”国家与地区的文化和宗教背景来看，这些国家与地区具有多样的文化和不同的宗教背景，既影响着当地的政治、经济、社会，也影响着相关国家政府针对商业活动制定的规制政策。企业在参与“一带一路”建设时，特别是涉及多个地域经营时，面临不同的规制政策，因此企业在制定合规管理制度时不仅要考虑当地具体的规制政策，还要了解规制政策背后的价值理念。这使得企业面临的监管规则较为复杂，增加了“一带一路”建设企业合规管理的难度。 第二，企业面临的反商业贿赂合规风险严峻。从“一带一路”沿线国家的经营环境来看，在这些国家或地区投资经营面临着严峻的反腐败合规风险。根据某国际组织发布的近年全球清廉指数排名，“一带一路”沿线国家的清廉指数排名很多处在后 50%。总体来看，沿线国家的经济社会发展水平、市场监管、透明度差异较大。我国企业在这些地方开展投资活动，很容易遭遇贿赂风险，这既给企业参与“一带一路”稳健经营带来了非常大的合规风险，也给企业参与“一带一路”可持续发展带来了挑战。 第三，企业面临新型合规风险“灰犀牛”冲击。近年来，无论是发达国家，还是发展中国家，都积极参与全球气候变化治理，低碳合规受到各国关注，“一带一路”沿线国家与地区也不例外。此外，供应链合规也日益受到各国政府重视，从英国现代供应链奴隶法案到德国供应链立法，从过去的供应链合规自律转变为法律约束，企业参与“一带一路”建设需要做好供应链合规管理。受全球新冠肺炎疫情的影响，各国企业数字化转型加快，数据跨境转移合规风险也变得格外突出。 第四，企业自身合规管理能力有待加强。我国企业强化合规管理还处于起步阶段，无论是企业合规管理体系建设的投入程度，还是企业对合规管理体系的重视程度，都有待进一步提高。“一带一路”参与企业不仅面临合规管理能力缺乏问题，还面临合规管理专业人才短缺问题。上述因素制约着企业建设有效的合规管理体系，也影响着企业进行有效的合规风险管控。 当前，国际经济贸易形势日益复杂，企业面临的合规风险非常严峻，“一带一路”参与企业强化合规管理的紧迫性日益突出。中央领导高度关注“一带一路”参与企业的风险防控，但目前针对“一带一路”参与企业面临合规风险管理的系统研究不足。本书就“一带一路”参与企业经营面临的合规风险与应对策略进行深入的研究，作为“一带一路”参与企业强化合规管理的指导用书，具有重要的社会意义。